ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН" ИНН:0275055759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96221131 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1171415
11504 Основные средства на конец предыдущего года1415108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1171415
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1415108
12103 Запасы на конец отчетного года2334310
12104 Запасы на конец предыдущего года34310130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4769367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года936790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4829115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29115129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года547156492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156492349
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года664170507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170507457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66-402-157
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-402-157-46
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года316-15293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15293204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года348322414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года322414253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года348322414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322414253
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года664170507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170507457
21103 Выручка за отчетный год366943794262
21104 Выручка за предыдущий год437942620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год320844384291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год443842910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год461-59-29
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-59-290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год102340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год461-161-63
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-161-630
23403 Прочие доходы за отчетный год63828
23404 Прочие доходы за предыдущий год8280
23503 Прочие расходы за отчетный год234833
23504 Прочие расходы за предыдущий год48330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год501-201-68
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-201-680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год334343
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43430
24604 Прочее за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год468-245-111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-245-1110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год468-245-111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-245-1110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (468)/Стоимость активов (664) = 70.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3208+0+0) = 14.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (461)/Выручка (3669) = 12.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (468)/Выручка (3669) = 12.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.705

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.755

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.908

Индекс Альтмана Z = 10.293

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (12.56%), рентабельность компании (12.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН"