ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС" ИНН:0275056022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97947491 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года236220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года559381
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года559381
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37128
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12854
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13864
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года421313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года421317
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года559381
21103 Выручка за отчетный год4072074
21104 Выручка за предыдущий год20742137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2301801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18011946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год273191
22103 Коммерческие расходы за отчетный год153167
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год167156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10635
23503 Прочие расходы за отчетный год1514
23504 Прочие расходы за предыдущий год149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год992
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9226
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год185
24603 Прочее за отчетный год-300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3774
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7416
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3774
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7416

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (126) = 29.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (230+153+0) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (407) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (407) = 9.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.595

Индекс Альтмана Z = 4.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (5.9%), рентабельность компании (9.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАФТА-РЕСУРС"