Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона" ИНН:0275056061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97947657 ОКВЭД:36.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года14515621243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года454243604
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года243605812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45416951172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169511722078
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45416951172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169511722078
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4541694503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1694504-417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1668995
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16682495
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45416951172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169511722078
21103 Выручка за отчетный год443990219065
21104 Выручка за предыдущий год9902190650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1486819717841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8197179750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-104317051224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170510900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-104317051090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170510900
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год1021169
23504 Прочие расходы за предыдущий год211690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10031684921
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16849210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10031684921
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16849210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1003)/Стоимость активов (454) = -220.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1043)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1486+0+0) = -70.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1043)/Выручка (443) = -235.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1003)/Выручка (443) = -226.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.976

Индекс Альтмана Z = -7.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-235.44%), рентабельность компании (-226.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кухни Корона"