Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН" ИНН:0275056311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97954404 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99018
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1009989985
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года989985500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127210239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210239456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114512981224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12981235974
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114512981224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12981235974
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года113312771199
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12771209946
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114312871209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12871219956
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114512981225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12981235974
21103 Выручка за отчетный год99022743279
21104 Выручка за предыдущий год227432792504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110221642960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216429601987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-112110319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110319517
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-112110319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110319517
23503 Прочие расходы за отчетный год880
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-120102319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102319517
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год236679
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12079253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79253438
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12079253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год79253438

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120)/Стоимость активов (1145) = -10.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1102+0+0) = -10.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-112)/Выручка (990) = -11.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120)/Выручка (990) = -12.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 63.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 571.5

Индекс Альтмана Z = 605.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (63.5), коэффициент быстрой ликвидности (68), коэффициент текущей ликвидности (68), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-11.31%), рентабельность компании (-12.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКОН"