Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М" ИНН:0275056456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97952144 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года455251832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25250
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года60000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5771199563
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11995630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163212242395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122423880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163212242395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122423950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года158910490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10497770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15991059787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10597870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33165958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1659580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года331651608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16516080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163212242395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122423950
21103 Выручка за отчетный год12718571675
21104 Выручка за предыдущий год85716750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3163821607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3829370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95547568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4757380
22203 Управленческие расходы за отчетный год861120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1126680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86936368
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год363700
23403 Прочие доходы за отчетный год3400
23503 Прочие расходы за отчетный год593445
23504 Прочие расходы за предыдущий год34450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84432923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год329250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год445745
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год800272-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272-200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8002720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год272-200
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31104900
32008 Величина капитала на 31105900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)80000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)80000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)26000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26000
33278 Дивиденды (ИТОГО)26000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31158900
33008 Величина капитала на 31159900
36003 Чистые активы на 31159900
36004 Чистые активы на 31105900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (800)/Стоимость активов (1632) = 49.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (316+0+86) = 216.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (869)/Выручка (1271) = 68.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (800)/Выручка (1271) = 62.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.49

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.517

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.455

Индекс Альтмана Z = 62.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.48), коэффициент быстрой ликвидности (31.27), коэффициент текущей ликвидности (31.27), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (68.37%), рентабельность компании (62.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Леонард-М"