ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА" ИНН:0275056470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97954381 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года826562350411
12104 Запасы на конец предыдущего года562350411430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144926135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46119327110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11932711066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8728257690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8257695820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года872825769582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года825769582531
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7906955140
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6955145140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66951810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9518100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года872806711530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года806711530422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года195852109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1958520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года872825769582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года825769582531
21103 Выручка за отчетный год4378660777996737
21104 Выручка за предыдущий год6607779967377661
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3572566667116446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5666671155217498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80694110880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год941108812160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6817748340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7748349250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1251672540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1672542910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1251672540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1672542910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21232788
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23274451
24603 Прочее за отчетный год3849460
24604 Прочее за предыдущий год4946440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6695181203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95181203112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год66951810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год951812030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (872) = 7.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3572+681+0) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (4378) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (4378) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОЛИНА"