ООО "Научно - производственное предприятие "ГЕОНИКА" ИНН:0275056505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97954025 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4924924920
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4924924920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4924924920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4924925000
12103 Запасы на конец отчетного года548508495501
12104 Запасы на конец предыдущего года508495501157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78785314282015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года853142820152933
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42759013391260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года590133912605
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1762195132620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1951326237760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2254244337544276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2443375442763615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4924924920
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4924924920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-101-110-1430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-110-143-2800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года401392359222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39235922296
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года660560580580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года560580580190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1193149128153474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1491281534743329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1853205133950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2051339540540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2254244337544276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2443375442763615
21103 Выручка за отчетный год1770190827054953
21104 Выручка за предыдущий год1908270549533633
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3004364224496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43642219663019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1470147222830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1472228329870
22203 Управленческие расходы за отчетный год1453217221480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2172214825300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17-7001350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7001354570
23403 Прочие доходы за отчетный год112878176121
23404 Прочие доходы за предыдущий год878176121151
23503 Прочие расходы за отчетный год9898107418
23504 Прочие расходы за предыдущий год98107418696
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31802040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год802041600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6164134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16413267
24603 Прочее за отчетный год1631260
24604 Прочее за предыдущий год312620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год933137126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год331371262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9331370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год331371260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (2254) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (300+0+1453) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (1770) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (1770) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 1.987

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.987<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники