ООО "Сервис "ТЕХНО" ИНН:0275056738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97959011 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года676767
11504 Основные средства на конец предыдущего года67670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года676767
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67670
12103 Запасы на конец отчетного года160315011748
12104 Запасы на конец предыдущего года150117480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139014021269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140212690
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года204244226
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2442260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24536457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года364570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года344231833700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318337000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350932503767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года325037670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года769724690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7246900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года779734700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7347000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8068851784
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88517840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192416311283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163112830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273025163067
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251630670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350932503767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года325037670
21103 Выручка за отчетный год179641429511912
21104 Выручка за предыдущий год14295119120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172401379711824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13797118240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72449888
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год498880
22203 Управленческие расходы за отчетный год252243570
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2435700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472255-482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255-4820
23203 Проценты к получению за отчетный год220
23204 Проценты к получению за предыдущий год200
23303 Проценты к уплате за отчетный год4884159
23304 Проценты к уплате за предыдущий год841590
23403 Прочие доходы за отчетный год313701411
23404 Прочие доходы за предыдущий год7014110
23503 Прочие расходы за отчетный год51166250
23504 Прочие расходы за предыдущий год662500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228177520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1775200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183144136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1441360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4533384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4533384
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год333840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (3509) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17240+0+252) = 2.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (472)/Выручка (17964) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (17964) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.285

Индекс Альтмана Z = 3.619

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (2.63%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники