Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент" ИНН:0275056840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97960385 ОКВЭД:74.15.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2413144290
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3144295240
11503 Основные средства на конец отчетного года1098179221131714
11504 Основные средства на конец предыдущего года1792211323931504
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года104897930
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года97931520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2387220326350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2203263530690
12103 Запасы на конец отчетного года984195141977
12104 Запасы на конец предыдущего года4195141611904
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1221221220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50024404392014521139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40439201452079034413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10135025563854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5025563854210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года335312721100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3128210918160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5147044610234470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4461023447267430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53857468122608230039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46813260822981239386
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15555-8706-79260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8706-7926-63960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15455-8606-7826-6296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8606-7826-6296-4172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64592509683113421347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50968311342112041124
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4720445127740
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года44512774149880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6931255419339080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5541933908361080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53857468122608230039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46813260822981239386
21103 Выручка за отчетный год171563155864126593108703
21104 Выручка за предыдущий год155864126593108703134785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15644112858298734119427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1285829873477299145201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1512227282278590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2728227859314040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год148511176080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год111760811830
22203 Управленческие расходы за отчетный год4841446920461430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4692046143409450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34777-20755-188920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20755-18892-107240
23203 Проценты к получению за отчетный год45100
23204 Проценты к получению за предыдущий год51060
23403 Прочие доходы за отчетный год30678249682069810137
23404 Прочие доходы за предыдущий год2494520698101319502
23503 Прочие расходы за отчетный год3401419729261522
23504 Прочие расходы за предыдущий год4174292615221375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-749621-11100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21-1110-21090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35247043
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год548-344-3290
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год344-329-3680
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9513-590
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3-59540
24603 Прочее за отчетный год3044543130
24604 Прочее за предыдущий год454313690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6849-782-1529-2124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-782-1529-2124-2332
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6849-782-15290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-782-1529-21240
32003 Величина капитала на 311001001000
32007 Величина капитала на 31-8707-7926-63960
32008 Величина капитала на 31-8607-7826-62960
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))684978115300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)684978115300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))684978115300
33218 Убыток (ИТОГО)684978115300
33003 Величина капитала на 311001001000
33007 Величина капитала на 31-15556-8706-79260
33008 Величина капитала на 31-15456-8606-78260
36003 Чистые активы на 31-15455-8606-78260
36004 Чистые активы на 31-8606-7826-62960
41103 Поступления – всего за отчетный год1747461468291444780
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1747411450211279040
41193 Прочие поступления за отчетный год5180820430
41203 Платежи – всего за отчетный год1762611468901436970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5142532310479920
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9077969401620500
41293 Прочие платежи за отчетный год3405745177335480
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1515-617810
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1515-56-32980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6849)/Стоимость активов (53857) = -12.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34777)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (156441+1485+48414) = -16.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34777)/Выручка (171563) = -20.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6849)/Выручка (171563) = -3.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.223

Индекс Альтмана Z = -3.183

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-20.27%), рентабельность компании (-3.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА-Менеджмент"