Общество с ограниченной ответственностью "Метагра" ИНН:0275057178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97963248 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119221323
11504 Основные средства на конец предыдущего года221323425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119221323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года221323425
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года499384796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3847961598
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года923116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2311650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5084071196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40711961802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6276281519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62815192227
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-514-251-207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-251-207-184
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года710188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10708791538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87915382411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11418791726
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87917262411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6276281519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62815192227
21103 Выручка за отчетный год88417161765
21104 Выручка за предыдущий год171617657016
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112116581679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165816796877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2375886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5886139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2375886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5886139
23404 Прочие доходы за предыдущий год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год1711996
23504 Прочие расходы за предыдущий год11996104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-254-30-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30-1035
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91413
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141326
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-263-44-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-44-239
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-26100
32008 Величина капитала на 31-25100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)26300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26300
33218 Убыток (ИТОГО)26300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-52400
33008 Величина капитала на 31-51400
41103 Поступления – всего за отчетный год93000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год89500
41193 Прочие поступления за отчетный год3500
41203 Платежи – всего за отчетный год109300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39600
41293 Прочие платежи за отчетный год7900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16300
43103 Поступления – всего за отчетный год14900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-263)/Стоимость активов (627) = -41.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1121+0+0) = -21.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-237)/Выручка (884) = -26.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-263)/Выручка (884) = -29.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.405

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.45

Индекс Альтмана Z = -10.438

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.82), рентабельность продукции (-26.81%), рентабельность компании (-29.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Метагра"