ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР" ИНН:0275057259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97961462 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5042525555014940
11504 Основные средства на конец предыдущего года5255550149406404
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5042525555010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5255550149400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года751097812829863053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79696295830533399
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года751097969645030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79696450354400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80151849511000410380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84951100041038011621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2403233019891692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2330198916921476
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года683117444400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7444400652
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года683117444400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года74444000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9437270225401713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8177254017132318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9437817780150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8177801586880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80151849511000410380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84951100041038011621
21103 Выручка за отчетный год8130812906481
21104 Выручка за предыдущий год8129688964816585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6783005340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6049053406572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1347812900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2080688911410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1347200400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2080170411410
23503 Прочие расходы за отчетный год1274143901947
23504 Прочие расходы за предыдущий год143912831947812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7364100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6414213210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3001251050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год733410216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год341296216-913

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (80151) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6783+0+0) = 19.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1347)/Выручка (8130) = 16.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (8130) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 5.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.96), коэффициент текущей ликвидности (7.96), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (16.57%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКОНУР"