ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД" ИНН:0275057298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97964609 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года841212205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171117234212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11723421252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1712012460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2012462240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171201246224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201246224257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1371797457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179745747
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3422172167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22172167210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34221720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221721670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171201246224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201246224257
21103 Выручка за отчетный год9226284230
21104 Выручка за предыдущий год26284230109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12013661217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1366121797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28126230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12623130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28126230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12623130
23503 Прочие расходы за отчетный год101360
23504 Прочие расходы за предыдущий год13605
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38113170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11317130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4803
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8031
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-421051710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10517106

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (171) = -24.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120+0+0) = -23.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (92) = -30.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (92) = -45.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.029

Индекс Альтмана Z = 7.191

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.03), коэффициент текущей ликвидности (5.03), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-30.43%), рентабельность компании (-45.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСНАРЯД"

Еще предприятия