ООО "КИПКОМПЛЕКТСЕРВИС-Д" ИНН:0275057330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97965112 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1919
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года525525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года545545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года545545
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3014
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3737
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года508508
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года508508
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года545545
21103 Выручка за отчетный год1130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70
24603 Прочее за отчетный год70

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (76) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+83+0) = 36.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (113) = 26.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (113) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.652

Индекс Альтмана Z = 3.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (26.55%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники