Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж" ИНН:0275057347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97965081 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года626262
11504 Основные средства на конец предыдущего года62620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года626262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года737373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года474747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474747
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года737373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (73) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.553

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.121

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лагранж"