ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0275057393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97965425 ОКВЭД:29.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года23526412099
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2641209921
11503 Основные средства на конец отчетного года807973676003340403325118
11504 Основные средства на конец предыдущего года676003583760325118148269
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21188000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года508000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6765711169244140
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года112129441400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года897053787959588295541059
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года788904588295541059272652
12103 Запасы на конец отчетного года590156599413590636621471
12104 Запасы на конец предыдущего года599413590636621471543888
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11392517352929
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5173529292252
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года619467676978386019373795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года676949386019373795317797
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3376747608500500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4710050050032162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83982441482158359395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4414821583593952285
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1548315530016670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31553001667016497
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1340312137647410017911062760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137593810017911062760914881
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2237365216443315900861603819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2164842159008616038191187533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5707570757075707
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5707570757071500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39748-170703293722308184
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-172448293722308183199722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45455-164996299430313891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-166741299430313891201222
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года15739274714960
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2747149600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15739274714960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2747149600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года401301000001500075200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000015000752000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2127266221025112652151209493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221240512652151209493986311
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года87751643189465235
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года16431894652350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2176171232668212891611289928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232883612891611289928986311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2237365216443315900861603819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2164842159008616038191187533
21103 Выручка за отчетный год1452356189213617090331759636
21104 Выручка за предыдущий год1892136170903317596361305005
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1274468172511415483801551053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1725114154838015510531097129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177888167022160653208583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167022160653208583207876
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34282378472786630015
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год37847278663001522189
22203 Управленческие расходы за отчетный год57089534594961036827
22204 Управленческие расходы за предыдущий год55640496103682725419
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год865177571683177141741
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7353583177141741160268
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год8000
23203 Проценты к получению за отчетный год29181295080
23204 Проценты к получению за предыдущий год1295080330
23303 Проценты к уплате за отчетный год42921130053731428
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11300537314280
23403 Прочие доходы за отчетный год21430351675148148750258116
23404 Прочие доходы за предыдущий год1675148148750258116138775
23503 Прочие расходы за отчетный год19585192311318243934232892
23504 Прочие расходы за предыдущий год2311318243934232892175769
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год269659-570451-17380165617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-572632-17380165617123604
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3532-80645571514
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-8064-55715140
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12992125114960
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1251149600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4447110727844160
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год107714441400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212196-464424-14461130601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-466169-1446113060198641
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год212196-464424-14461130601
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-466169-1446113060198641
32003 Величина капитала на 315707570757071500
32007 Величина капитала на 31-172448293722308183199722
32008 Величина капитала на 31-166741299429313890201222
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21219600108462
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21219600112669
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21219600108462
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21219600108462
33003 Величина капитала на 315707570757075707
33007 Величина капитала на 3139748-170703293722308184
33008 Величина капитала на 3145455-164996299429313891
36003 Чистые активы на 3145455-164996299430313891
36004 Чистые активы на 31-166741299430313891201222
41103 Поступления – всего за отчетный год1570928295635439810372782556
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1430907201898739810372605532
41193 Прочие поступления за отчетный год1400219373670177024
41203 Платежи – всего за отчетный год1346839279770336540132681785
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год997610146630835539192564729
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1139991164318764776465
41293 Прочие платежи за отчетный год235230121496400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год224089158651327024100771
42103 Поступления – всего за отчетный год1224843700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1052112300
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год172731400
42203 Платежи – всего за отчетный год15742317891715791778004
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11386614167415791778004
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год20680000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год109671110000
42293 Прочие  платежи за отчетный год119102614300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-145175-178480-157917-78004
43103 Поступления – всего за отчетный год11781071300093505107197
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4181045300093505103000
43193 Прочие поступления за отчетный год7600026000000
43203 Платежи – всего за отчетный год16754367532715370527800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10168036800015370527800
43293 Прочие платежи за отчетный год6586330732700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4973337673-6020079397
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2918117844108907102164
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год106534721-287745054

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212196)/Стоимость активов (2237365) = 9.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1274468+34282+57089) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86517)/Выручка (1452356) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212196)/Выручка (1452356) = 14.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Х5 = Выручка/Активы = 0.649

Индекс Альтмана Z = 0.861

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.96%), рентабельность компании (14.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ АРМАТУРНАЯ КОМПАНИЯ"