ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК" ИНН:0275057474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97965879 ОКВЭД:28.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10779451591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94515913311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10779471724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94717243463
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10779471724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94717243463
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-758408464
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года408464536
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-748418474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года418474546
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18255291250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52912501117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18255291250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52912502917
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10779471724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94717243463
21103 Выручка за отчетный год76311024910082
21104 Выручка за предыдущий год10249100828066
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87261024710102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10247101027890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10952-20
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2-20176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10952-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2-20176
23503 Прочие расходы за отчетный год715852
23504 Прочие расходы за предыдущий год585242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1166-56-72
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-56-72134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1166-56-72
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56-72131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1166-56-72
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56-72131

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1166)/Стоимость активов (1077) = -108.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8726+0+0) = -12.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1095)/Выручка (7631) = -14.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1166)/Выручка (7631) = -15.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.695

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.41

Х5 = Выручка/Активы = 7.085

Индекс Альтмана Z = 2.118

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.118<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (-14.35%), рентабельность компании (-15.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИК"