ООО "СПУТНИК" ИНН:0275057530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97968205 ОКВЭД:36.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года115111511151
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года115111511151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115111511151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115111511151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484140903908
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4090390812299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года293141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года314120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года487040934049
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4093404912323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года602152445200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5244520013474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года160115261498
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15261498503
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161115361508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15361508513
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года395134563456
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3456345611702
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года459252236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2522361259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года441037083692
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3708369212961
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года602152445200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5244520013474
21103 Выручка за отчетный год955665336022
21104 Выручка за предыдущий год653360225358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год938764655988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год646559885254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1696834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6834104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1696834
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6834104
23503 Прочие расходы за отчетный год944039
23504 Прочие расходы за предыдущий год403935
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7528995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2899569
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7528995
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2899565
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7528995
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2899565

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (6021) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9387+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (9556) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (9556) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.365

Х5 = Выручка/Активы = 1.587

Индекс Альтмана Z = 2.31

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.31<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники