ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС" ИНН:0275057555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97968211 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года295729572957
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года295729572957
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года295729572957
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года295729572957
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15271257981
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12579819252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201812
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года404
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15411462989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14629899334
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года449844193946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4419394612291
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171316461577
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16461577595
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172316561587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16561587605
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года182021492149
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года214921498934
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года955614210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6142102752
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года277527632359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2763235911686
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года449844193946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4419394612291
21103 Выручка за отчетный год628644004626
21104 Выручка за предыдущий год440046264336
21203 Себестоимость продаж за отчетный год616542994592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год429945924156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12110134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10134180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12110134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10134180
23503 Прочие расходы за отчетный год543033
23504 Прочие расходы за предыдущий год303329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67711001
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год711001151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6771980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71980148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6771980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71980148

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (4498) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6165+0+0) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (6286) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (6286) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.621

Индекс Альтмана Z = 1.655

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.655<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (1.92%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО "ПРОГРЕСС"