ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК" ИНН:0275057587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80014074 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46630454834110945287
11504 Основные средства на конец предыдущего года45483411094528737574
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8888
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46638454914111752347
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45491411175234742562
12103 Запасы на конец отчетного года108344500775607850235
12104 Запасы на конец предыдущего года50077560785023568068
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года129828
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года98280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года488728969312721293740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8969312721293740103035
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33014480085255553361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48008525555336172025
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2841155520031546
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1555200315461746
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193083189342238580198890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189342238580198890245874
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239721234833279697251237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234833279697251237288436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-1-100
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года56503786256842039973
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78625684203997352580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56512786346843039983
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78634684303998352590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182031154612207999209783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154612207999209783234290
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1178158722681471
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1587226814711556
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183209156199211267211254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156199211267211254235846
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239721234833279697251237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234833279697251237288436
21103 Выручка за отчетный год391278511167439382438798
21104 Выручка за предыдущий год511167439382438798216088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год351384458052375087408094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год458052375087408094218708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39894531156429530704
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год531156429530704-2620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17880187461637515775
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1874616375157751860
22203 Управленческие расходы за отчетный год23113229552177521800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22955217752180019198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10991141426145-6871
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1141426145-6871-23678
23203 Проценты к получению за отчетный год1270020
23403 Прочие доходы за отчетный год16618376257396331210
23404 Прочие доходы за предыдущий год37625739633121058875
23503 Прочие расходы за отчетный год36881324656381938986
23504 Прочие расходы за предыдущий год32465638193898664070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-212351657436289-14627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1657436289-14627-28733
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80945546710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год455467100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-505612394660
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-12394668520
24603 Прочее за отчетный год78181511953
24604 Прочее за предыдущий год181511953-587
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221221020528446-12607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1020528446-12607-28146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-221221020528446-12607
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1020528446-12607-28146
32003 Величина капитала на 3110101010
32004 Величина капитала на 31-1000
32007 Величина капитала на 3178625684203997352580
32008 Величина капитала на 3178634684303998352590
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))221220012607
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)221220012607
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))221220012607
33218 Убыток (ИТОГО)221220012607
33003 Величина капитала на 3110101010
33004 Величина капитала на 31-1-100
33007 Величина капитала на 3156503786256842039973
33008 Величина капитала на 3156512786346843039983
36003 Чистые активы на 3156512786346943039983
36004 Чистые активы на 3178634694303998352590
41103 Поступления – всего за отчетный год426056522038416399418183
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год379748464276395567404760
41193 Прочие поступления за отчетный год46308577622083213400
41203 Платежи – всего за отчетный год441785531301416888423881
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год255226317728274655301499
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год81010619615717057024
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год39264329680
41293 Прочие платежи за отчетный год1055101489698209565358
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15729-9263-489-5698
42203 Платежи – всего за отчетный год14781344231713449
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1478345231712075
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1478-3072-317-12966
43103 Поступления – всего за отчетный год12720000
43193 Прочие поступления за отчетный год12720000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год127000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17080-12335-806-18664
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2086778800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22122)/Стоимость активов (239721) = -9.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (351384+17880+23113) = -0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1099)/Выручка (391278) = -0.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22122)/Выручка (391278) = -5.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.308

Индекс Альтмана Z = -0.273

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-0.28%), рентабельность компании (-5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА - БАЙМАК"