Общество с ограниченной ответственностью "Винком" ИНН:0275057795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80000238 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2077207720772077
12104 Запасы на конец предыдущего года2077207720771055
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1921210
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2121210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1846184618461867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1846184618461271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3942394539450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3945394539450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3942394539453945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3945394539452330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2117170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1717170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31272727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27272797
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3911391839183918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3918391839182233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3911391839180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3918391839180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3942394539453945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3945394539452330
21103 Выручка за отчетный год229003347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203003317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26000
23503 Прочие расходы за отчетный год5009
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210017
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Винком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Винком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Винком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (3942) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Винком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (203+0+0) = 12.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Винком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (229) = 11.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Винком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (229) = 9.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Винком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Винком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Винком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Винком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Винком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.111

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Винком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (11.35%), рентабельность компании (9.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Винком"