ООО "ДИЗЕЛЬРЕМОНТ" ИНН:0275057812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80000178 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года215561416150
12104 Запасы на конец предыдущего года561416150653
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282599919353293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года999193532931240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3046156123520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1561235234440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3046156123523444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1561235234442193
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3082282280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2282282200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года318238238230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238238230218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2728132321143214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1323211432141975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2728132321140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1323211432140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3046156123523444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1561235234442193
21103 Выручка за отчетный год3908357836605812
21104 Выручка за предыдущий год3578366058125808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3805357136405789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3571364057895760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1037200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год720230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1037200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год720230
23403 Прочие доходы за отчетный год3530
23404 Прочие доходы за предыдущий год5300
23503 Прочие расходы за отчетный год510138
23504 Прочие расходы за предыдущий год101388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1012100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20023
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год812812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год281232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28120
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31228000
32008 Величина капитала на 31238000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)81000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)81000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31308000
33008 Величина капитала на 31318000
41103 Поступления – всего за отчетный год2226000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2226000
41203 Платежи – всего за отчетный год2222000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1582000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год109000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год21000
41293 Прочие платежи за отчетный год510000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4000
61003 Остаток средств на начало отчетного года228000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год81000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год81000
63503 Прочие за отчетный год1000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1000
64003 Остаток средств на конец отчетного года308000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (3046) = 2.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3805+0+0) = 2.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (3908) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (3908) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Х5 = Выручка/Активы = 1.283

Индекс Альтмана Z = 1.53

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.53<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.64%), рентабельность компании (2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники