ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД" ИНН:0275058005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94258199 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6975880348
11504 Основные средства на конец предыдущего года8034835161
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года92330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7899180348
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8034835161
12104 Запасы на конец предыдущего года4242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2887637762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3776282957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года495806
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года806352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2937138610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3861083351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108362118958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118958118512
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8524880759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8075943173
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2240636351
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3635172132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7081848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18483207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2311438199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3819975339
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108362118958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118958118512
21103 Выручка за отчетный год1497315876
21104 Выручка за предыдущий год1587614862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91163651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36512767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год585712225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1222512095
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год585712225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1222512095
23303 Проценты к уплате за отчетный год111079
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10798381
23403 Прочие доходы за отчетный год35335002
23404 Прочие доходы за предыдущий год3500225178
23503 Прочие расходы за отчетный год5558563
23504 Прочие расходы за предыдущий год54568594
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год564437585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4069220298
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год450137585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3758520298

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4501)/Стоимость активов (108362) = 4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5857)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9116+0+0) = 64.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5857)/Выручка (14973) = 39.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4501)/Выручка (14973) = 30.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.688

Индекс Альтмана Z = 6.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (39.12%), рентабельность компании (30.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАСКАД"