ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН" ИНН:0275058260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97974950 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100
12103 Запасы на конец отчетного года37727
12104 Запасы на конец предыдущего года7279
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года421733751802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года337518021691
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3492121106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21211061012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года460336592915
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года365929152712
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года460436592915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365929152712
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года204014731198
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года147311981326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214015731298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157312981426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246420861617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208616171286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246420861617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208616171286
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года460436592915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365929152712
21103 Выручка за отчетный год322312592119088
21104 Выручка за предыдущий год259211908818095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249911869313695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186931369512297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год724072285393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год722853935798
22203 Управленческие расходы за отчетный год542658904837
22204 Управленческие расходы за предыдущий год589048374292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18141338556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13385561506
23204 Проценты к получению за предыдущий год39400
23403 Прочие доходы за отчетный год11728
23404 Прочие доходы за предыдущий год72833
23503 Прочие расходы за отчетный год203221129
23504 Прочие расходы за предыдущий год221129108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16221228475
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12284751431
24603 Прочее за отчетный год94000
24604 Прочее за предыдущий год7330480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год682495-99
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год495-99406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год682495-99
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год495-99406

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (682)/Стоимость активов (4604) = 14.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24991+0+5426) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1814)/Выручка (32231) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (682)/Выручка (32231) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.869

Индекс Альтмана Z = 6.811

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (5.63%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТУРН"