ООО "УРАЛСТРОЙПОСТАВКА" ИНН:0275060124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80022168 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1414
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1418
11503 Основные средства на конец отчетного года21015
11504 Основные средства на конец предыдущего года1515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22429
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2934
12103 Запасы на конец отчетного года72361
12104 Запасы на конец предыдущего года36176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1094983
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9831306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11671638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16381449
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13911667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16671483
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года55
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года55
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1734-1818
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1818-1795
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1729-1813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1813-1790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31203480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34803273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31203480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34803273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13911667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16671483
21103 Выручка за отчетный год66737417
21104 Выручка за предыдущий год74175954
21203 Себестоимость продаж за отчетный год652211535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115358868
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151-4118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4118-2914
22204 Управленческие расходы за предыдущий год136245
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год151-4254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4254-3159
23404 Прочие доходы за предыдущий год45223270
23503 Прочие расходы за отчетный год46245
23504 Прочие расходы за предыдущий год24597
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2314
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2314
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8423
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2314
32003 Величина капитала на 3150
32007 Величина капитала на 3118280
32008 Величина капитала на 3118330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (1391) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6522+0+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (151)/Выручка (6673) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (6673) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.554

Индекс Альтмана Z = -9.092

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.24), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники