ООО "СтройТранс" ИНН:0275060244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80016469 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года599113145
11504 Основные средства на конец предыдущего года113145106
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года599113145
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113145106
12104 Запасы на конец предыдущего года19025101854485
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7416225823238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2258232388607
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7062334795614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года334795614128
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51251190122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144788021120227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года802112022713342
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150778032420372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года803242037213448
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2506902838
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года902838705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2516912848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года912848715
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года228010460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122757685419220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76854192202075
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2862330304
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2330304198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125617941219524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года794121952412733
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150778032420372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года803242037213448
21103 Выручка за отчетный год18914211445951348
21104 Выручка за предыдущий год1144595134826714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18375511210048896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1121004889624050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год538723592452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235924522664
22203 Управленческие расходы за отчетный год309019091500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год190915001455
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2297450952
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4509521209
23403 Прочие доходы за отчетный год6856822
23404 Прочие доходы за предыдущий год568220
23503 Прочие расходы за отчетный год360938808
23504 Прочие расходы за предыдущий год9388081093
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200580166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80166116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4011633
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160464133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6413393
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год160464133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6413393
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3190200
32008 Величина капитала на 3191200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)160400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)160400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31250600
33008 Величина капитала на 31251600
36003 Чистые активы на 31251600
36004 Чистые активы на 3191200
41103 Поступления – всего за отчетный год20124500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20124500
41203 Платежи – всего за отчетный год22793400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22306600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год160200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год49500
41293 Прочие платежи за отчетный год277100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2668900
43103 Поступления – всего за отчетный год200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год110000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год40000
43193 Прочие поступления за отчетный год50000
43203 Платежи – всего за отчетный год172800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год172800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год27200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2641700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1604)/Стоимость активов (15077) = 10.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (183755+0+3090) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2297)/Выручка (189142) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1604)/Выручка (189142) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = 2.407

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.407<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.21%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники