Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд" ИНН:0275060357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80022079 ОКВЭД:51.18.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4101196
12103 Запасы на конец отчетного года414841502502
12104 Запасы на конец предыдущего года415125021764
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7949881195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98811951020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20755490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года755490381
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4005
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года500259344186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года593541863169
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504359345382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года593553824591
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года98811551093
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11551093802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99811651103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11651103812
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года254812450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года48124502538
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года111
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года264822451
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года48224512539
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81272291
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27229181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года393740151536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401515361158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года401942871828
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года428718281239
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504359345382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года593553824591
21103 Выручка за отчетный год497119690
21104 Выручка за предыдущий год9711969010976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год376167865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год761678659081
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120951825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год209518251895
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20215791563
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год157815631614
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-201516262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год517262281
23403 Прочие доходы за отчетный год5616125
23404 Прочие доходы за предыдущий год61612547
23503 Прочие расходы за отчетный год11105746
23504 Прочие расходы за предыдущий год10574641
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20775341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76341287
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145158
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1180
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16661290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62290229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16661290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62290229
36003 Чистые активы на 3199800
36004 Чистые активы на 31116500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-166)/Стоимость активов (5043) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+202+0) = -98.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-201)/Выручка (4) = -5025 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-166)/Выручка (4) = -4150 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.247

Индекс Альтмана Z = 1.26

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.26<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-5025%), рентабельность компании (-4150%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф-Трейд"