ООО Торговый дом "Агидель Авто" ИНН:0275060572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80026137 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1337582409720
11504 Основные средства на конец предыдущего года824097209565
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года157204218
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2042180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1353284449938
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года844499389565
12103 Запасы на конец отчетного года505466326425850
12104 Запасы на конец предыдущего года632642585019611
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года248039
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17952133639664
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13363966412455
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года734320804371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208043714500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30224838
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года248380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года763917895539962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года789553996236566
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года899238739949900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года873994990046131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года548083810010435
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38100104350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года548183811010445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381101044510
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2154719
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года47190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2154710805
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47108050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111112750011292
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года275001129235250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237792174217358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217421735810871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года348904924228650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года492422865046121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года899238739949900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года873994990046131
21103 Выручка за отчетный год648186492936411970
21104 Выручка за предыдущий год492936411970321045
21203 Себестоимость продаж за отчетный год559067418881345152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год418881345152273727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год891197405566818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год740556681847318
22103 Коммерческие расходы за отчетный год636535561450121
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год556145012129702
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год254661844116697
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184411669717616
23403 Прочие доходы за отчетный год7941611231
23404 Прочие доходы за предыдущий год1611231234
23503 Прочие расходы за отчетный год574939534825
23504 Прочие расходы за предыдущий год3953482510101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год205111464913103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14649131037749
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год420030892649
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год308926491550
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год25418847
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год188470
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1682919
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год29190
24604 Прочее за предыдущий год25100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161431128010435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11280104356199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год161431128010435
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11280104356199
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 3138100104350
32008 Величина капитала на 31381101044510
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))167082766510435
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)167082766510435
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))161431128010435
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)161431128010435
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31548083810010435
33008 Величина капитала на 31548183811010445
36003 Чистые активы на 31548183811010445
36004 Чистые активы на 31381101044510
41103 Поступления – всего за отчетный год648631486707414016
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год643758486379409040
41193 Прочие поступления за отчетный год48733284976
41203 Платежи – всего за отчетный год621837494371397309
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год564347441408349630
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год375813433232438
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год348525103415
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год423326942256
41293 Прочие платежи за отчетный год12191134279570
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26794-766416707
42103 Поступления – всего за отчетный год42451875
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год42451875
42203 Платежи – всего за отчетный год55671001086
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год55671001005
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5143-49-211
43103 Поступления – всего за отчетный год270004772421500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год270004772421500
43203 Платежи – всего за отчетный год433894230238125
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год433894230235125
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-163895422-16625
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5262-2291-129

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16143)/Стоимость активов (89923) = 17.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (559067+63653+0) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25466)/Выручка (648186) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16143)/Выручка (648186) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.562

Индекс Альтмана Z = 7.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники