ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ" ИНН:0275061512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82040302 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134800
11504 Основные средства на конец предыдущего года134800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134813481348
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134813481348
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1065995696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9956962956
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года726
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1072997702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9977023053
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242023452050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234520504401
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145315511416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15511416423
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года151515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15152260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года952779619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7796191718
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года967794634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7946343978
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242023452050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234520504401
21103 Выручка за отчетный год993061227478
21104 Выручка за предыдущий год612274785813
21203 Себестоимость продаж за отчетный год984860517444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год605174445691
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год827134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7134122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год827134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7134122
23503 Прочие расходы за отчетный год754042
23504 Прочие расходы за предыдущий год404236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год731992
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3199286
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год731992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3199286

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (2420) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9848+0+0) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (9930) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (9930) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.503

Х5 = Выручка/Активы = 4.103

Индекс Альтмана Z = 4.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬКОМПЛЕКТ"