Закрытое акционерное общество "ОНИКС" ИНН:0275061840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82040874 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7260674830
11504 Основные средства на конец предыдущего года7483075536
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7260674830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7483075536
12103 Запасы на конец отчетного года1111
12104 Запасы на конец предыдущего года1111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9525091441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9144191501
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года933210913
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1091314660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10581331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13313437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105651103696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103696109609
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178257178526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178526185145
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4416122192
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2219280420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144161122192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122192180420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5049634
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4963450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340466700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67004675
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3409656334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года563344725
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178257178526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178526185145
21103 Выручка за отчетный год2062217320
21104 Выручка за предыдущий год1732017392
21203 Себестоимость продаж за отчетный год950411297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1129710679
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111186023
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60236713
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111186023
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60236713
23303 Проценты к уплате за отчетный год1446284
23304 Проценты к уплате за предыдущий год28418
23403 Прочие доходы за отчетный год3194418667
23404 Прочие доходы за предыдущий год1866718592
23503 Прочие расходы за отчетный год204125039
23504 Прочие расходы за предыдущий год50395308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2120419367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1936719979
24604 Прочее за предыдущий год161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2120419351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1935119978
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2120419351
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1935119978

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ОНИКС"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ОНИКС"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ОНИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21204)/Стоимость активов (178257) = 11.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ОНИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9504+0+0) = 116.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ОНИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11118)/Выручка (20622) = 53.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ОНИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21204)/Выручка (20622) = 102.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ОНИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ОНИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ОНИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ОНИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ОНИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.228

Индекс Альтмана Z = 8.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ОНИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.82), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (53.91%), рентабельность компании (102.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ОНИКС"