ООО "ВЕРЕСК" ИНН:0275062160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82050476 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года347312291312
11504 Основные средства на конец предыдущего года122913121403
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года347312291312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122913121403
12104 Запасы на конец предыдущего года11531344763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года350153158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153158198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1079182106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182106151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142914881608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148816081112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года490227172920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271729202515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38131102874
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1102874640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года431316021374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160213741140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58911151546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111515461375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58911151546
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111515461375
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года490227172920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271729202515
21103 Выручка за отчетный год761812458026119
21104 Выручка за предыдущий год279802611924980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год694052057622182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239762218221612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год677640043937
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400439373368
22103 Коммерческие расходы за отчетный год280336893565
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год368935653060
22203 Управленческие расходы за отчетный год183700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2136315372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315372308
23503 Прочие расходы за отчетный год62387138
23504 Прочие расходы за предыдущий год87138119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1513228234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228234189
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1513228234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228234189
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1513228234
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год228234189
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 31110200
32008 Величина капитала на 31160200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)151300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)151300
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 31261500
33008 Величина капитала на 31311500
36003 Чистые активы на 31311500
36004 Чистые активы на 31160200
41103 Поступления – всего за отчетный год7618100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7618100
41203 Платежи – всего за отчетный год7466800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7191300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год213200
41293 Прочие платежи за отчетный год62300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год151300
43103 Поступления – всего за отчетный год7618100
43193 Прочие поступления за отчетный год7618100
43203 Платежи – всего за отчетный год7679700
43293 Прочие платежи за отчетный год7679700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-61600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период89700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1513)/Стоимость активов (4902) = 30.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69405+2803+1837) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2136)/Выручка (76181) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1513)/Выручка (76181) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.309

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.323

Индекс Альтмана Z = 11.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.83), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники