ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ" ИНН:0275062192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82050967 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6700
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8300
21103 Выручка за отчетный год4371700
21104 Выручка за предыдущий год17000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год326720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7200
23503 Прочие расходы за отчетный год35170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5500
24603 Прочее за отчетный год1380
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4700
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 314700
32008 Величина капитала на 316700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2300
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2300
33278 Дивиденды (ИТОГО)2300
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 317800
33008 Величина капитала на 319800
36003 Чистые активы на 319800
36004 Чистые активы на 316700
41103 Поступления – всего за отчетный год55400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43700
41193 Прочие поступления за отчетный год11700
41203 Платежи – всего за отчетный год56300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2700
41293 Прочие платежи за отчетный год17400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (135) = 40 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111+224+0) = 30.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (437) = 23.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (437) = 12.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.496

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.649

Индекс Альтмана Z = 12.424

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.91), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (23.34%), рентабельность компании (12.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЕ"