ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА" ИНН:0275062210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82048781 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года911873180
11504 Основные средства на конец предыдущего года18731809
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года911873180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18731800
12103 Запасы на конец отчетного года992022137280660
12104 Запасы на конец предыдущего года221372806602
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1155000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11161147893322087802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14789332208780237265
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116244214954385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42149543851959
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3270538123627810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3812362781921870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32796383106309992187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38310630999218739235
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года170532719480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года327194810940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171533719581104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33719581104257
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2680024153275710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года241532757100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4281138203357091083
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13820335709108338978
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3108137973611410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3797361141910830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32796383106309992187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38310630999218739235
21103 Выручка за отчетный год7448351079507158854014508
21104 Выручка за предыдущий год107950715885401450812939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7164951007797145364013322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10077971453640011606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28340717101349000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71710134900145080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23116608711302280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год60871130228133220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52241083946720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10839467211860
23203 Проценты к получению за отчетный год4251584070
23204 Проценты к получению за предыдущий год15840700
23303 Проценты к уплате за отчетный год3498598933430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5990334300
23403 Прочие доходы за отчетный год1371426827
23404 Прочие доходы за предыдущий год426827204
23503 Прочие расходы за отчетный год17914594909145
23504 Прочие расходы за предыдущий год4594909145260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173141810950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год417109510680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35390241221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90241221269
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год77220
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год72200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1378328854847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3278548471008
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13783288540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3278548470
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31327000
32008 Величина капитала на 31337000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1378000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1378000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1378000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1378000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311705000
33008 Величина капитала на 311715000
36003 Чистые активы на 311715000
36004 Чистые активы на 31337000
41103 Поступления – всего за отчетный год739636000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год739204000
41193 Прочие поступления за отчетный год432000
41203 Платежи – всего за отчетный год728902000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год716626000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7592000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3645000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год418000
41293 Прочие платежи за отчетный год621000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10734000
43103 Поступления – всего за отчетный год88291000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год88291000
43203 Платежи – всего за отчетный год87443000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1948000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год85495000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год848000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11582000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1378)/Стоимость активов (32796) = 4.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (716495+23116+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5224)/Выручка (744835) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1378)/Выручка (744835) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 6.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРГАНИКА"