ООО "КОМПАНИЯ РАДА" ИНН:0275062795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84452782 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222912073
12104 Запасы на конец предыдущего года91207349
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1292800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года676198112521598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19818501598330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года900000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49407444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9407444307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1801303116590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3031165921150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1801303116592115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303116592115686
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79972900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72974100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года849779791876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года779791876455
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года214070300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9521121651239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1121641239231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95222528680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225286812390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1801303116592115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303116592115686
21103 Выручка за отчетный год1066379931175453279
21104 Выручка за предыдущий год7993117545327913848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год895562341161052537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6234103255253613749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170817591440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175914297430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1483153700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1537128500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2252221440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2221447430
23203 Проценты к получению за отчетный год132900
23204 Проценты к получению за предыдущий год293800
23303 Проценты к уплате за отчетный год11318213321
23304 Проценты к уплате за предыдущий год182133210
23404 Прочие доходы за предыдущий год787114177
23503 Прочие расходы за отчетный год2683314589
23504 Прочие расходы за предыдущий год8331458917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9923190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23186500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29344130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34413019
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70-1115519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-111452070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70-1100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-111400
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 31729000
32008 Величина капитала на 31779000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)70000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)70000
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 31799000
33008 Величина капитала на 31849000
36003 Чистые активы на 31849000
36004 Чистые активы на 31779000
41103 Поступления – всего за отчетный год13055000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12208000
41193 Прочие поступления за отчетный год847000
41203 Платежи – всего за отчетный год10033000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7679000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год573000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год113000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год41000
41293 Прочие платежи за отчетный год1627000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3022000
42103 Поступления – всего за отчетный год13000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год13000
42203 Платежи – всего за отчетный год900000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год900000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-887000
43103 Поступления – всего за отчетный год60000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60000
43203 Платежи – всего за отчетный год2200000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2140000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (1801) = 3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8955+1483+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (10663) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (10663) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.892

Индекс Альтмана Z = 4.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники