ООО "СОЮЗПАРТНЕРСТРОЙ" ИНН:0275063372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84465253 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95491209144723877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120913500386611042
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17124389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124389603
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95661209244970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12092352542560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95661209244974281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120923525425611823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-922-1025772731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1025808706600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104881311737253550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131172717355011223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104881311737250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13117271735500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95661209244974281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120923525425611823
21103 Выручка за отчетный год32001768541487927
21104 Выручка за предыдущий год176854148792714971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29391916139457531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191613945753114087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год261-14762030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14762033960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год261-14762030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14762033960
23404 Прочие доходы за предыдущий год2361912
23503 Прочие расходы за отчетный год158593120254
23504 Прочие расходы за предыдущий год593120254123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103-1833830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18331021430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103-183366113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1833102113634

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (9566) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2939+0+0) = 8.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (261)/Выручка (3200) = 8.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (3200) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.088

Индекс Альтмана Z = -0.612

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (8.16%), рентабельность компании (3.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия