ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН" ИНН:0275063380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84467039 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года16172
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года17230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16172
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17230
12103 Запасы на конец отчетного года475460653747
12104 Запасы на конец предыдущего года606537471050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186992077811310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20778113101124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36711946068
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119460683014
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года741405
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года140520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238942817721130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28177211305239
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239102819421132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28194211325269
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года598591189
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года591189-62
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года613606204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года606204-47
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232972758820928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27588209285316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232972758820928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27588209285316
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239102819421132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28194211325269
21103 Выручка за отчетный год53748221520252605
21104 Выручка за предыдущий год22152025260513468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52741220785252109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22078525210913221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1007735496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год735496247
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1007733495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год733495247
23403 Прочие доходы за отчетный год5100
23503 Прочие расходы за отчетный год872192167
23504 Прочие расходы за предыдущий год192167325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186541329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54132982
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17913477
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1347725
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7407252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40725257
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7407252
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40725257

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (23910) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1007)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52741+0+0) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1007)/Выручка (53748) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (53748) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.245

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМРАН"