Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс" ИНН:0275063407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84467080 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года97000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9710200
12103 Запасы на конец отчетного года1340134016391505
12104 Запасы на конец предыдущего года134016391505135
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года292900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49544879373634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48793736073082
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22221162
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1215270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6323628220490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6282204921500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6323637920592170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6379205921703326
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2105876830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220597693797
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года505010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6385610914611477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6109146114772529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6435615914620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6159146214770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6323637920592170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6379205921703326
21103 Выручка за отчетный год1402305743875188
21104 Выручка за предыдущий год3072438751886905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1375347943325177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2814433251776410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27-422550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25855110
22203 Управленческие расходы за отчетный год247000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год680000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-220-422550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42255110
23503 Прочие расходы за отчетный год34952151
23504 Прочие расходы за предыдущий год4952151111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-223-47130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4713-1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-223-5683-140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4713-140306
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-223-56830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4713-1400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-223)/Стоимость активов (6323) = -3.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1375+0+247) = -13.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-220)/Выручка (1402) = -15.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-223)/Выручка (1402) = -15.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.415

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-15.69%), рентабельность компании (-15.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"