ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ" ИНН:0275064619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86150370 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127341348681167611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13960874674641045
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3318844151113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62304111363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127671540787010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14022921687300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127671584790859443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14022960094432132
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года346712665364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1110529364292
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124213811175435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1291218264351840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124211513584200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12912907190790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127671584790859443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14022960094432132
21103 Выручка за отчетный год353322632932929
21104 Выручка за предыдущий год226329329295185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313822526293626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225262926605507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39516640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16642690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год395-1416-7660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1-891-6970
23404 Прочие доходы за предыдущий год23411540945449
23504 Прочие расходы за предыдущий год8514351530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год395732170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1491214950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59154319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15431925
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3365817476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5817176102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (336)/Стоимость активов (12767) = 2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3138+0+0) = 12.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (395)/Выручка (3533) = 11.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (336)/Выручка (3533) = 9.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.5

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (11.18%), рентабельность компании (9.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФК "УРАЛИНВЕСТ"