ООО "Премиум" ИНН:0275064993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86155947 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35180331
11504 Основные средства на конец предыдущего года180331545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35180331
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180331545
12103 Запасы на конец отчетного года256202717533382
12104 Запасы на конец предыдущего года271753338229822
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года613071619174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года638791749757
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года75500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года75500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года467259731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года259731614
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329913459543287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года345954328740193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330263477543618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года347754361840738
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1089000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1027300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10880-10263-7131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10263-7131-5862
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года439064503850749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450385074946600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года439064503850749
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450385074946600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330263477543618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года347754361840738
21103 Выручка за отчетный год29552745531
21104 Выручка за предыдущий год527455314583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40881756368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год511763686175
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-113-2901-837
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157-837-1592
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год252200
22203 Управленческие расходы за отчетный год1500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год53600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-601-2901-837
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2901-837-1592
23503 Прочие расходы за отчетный год121815
23504 Прочие расходы за предыдущий год181586
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-613-2919-852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2919-852-1678
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-617-2987-852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2987-921-1678
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-61700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-298700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-617)/Стоимость активов (33026) = -1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (408+473+15) = -67.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-601)/Выручка (295) = -203.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-617)/Выручка (295) = -209.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.248

Индекс Альтмана Z = -2.615

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-203.73%), рентабельность компании (-209.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники