ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ГЕОТЭК" ИНН:0275065098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88090927 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года939708667
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10965930
11503 Основные средства на конец отчетного года218511809612533
11504 Основные средства на конец предыдущего года22437132020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227901880418818
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23533192430
12103 Запасы на конец отчетного года941594
12104 Запасы на конец предыдущего года9300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169202239113895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2002695190
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года620504500045000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133541113111346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6850428820
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31089513
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года854510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года927287877070758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88708378520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1155189757489576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112241570950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1130558852188521
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110371561690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1130658853188531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110381561790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245390431045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18609160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года245390431045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18609160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1155189757489576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112241570950
21103 Выручка за отчетный год439943900139001
21104 Выручка за предыдущий год56211376190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377282521825218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31835190750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62661378313783
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24376185440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62661378313783
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24376185440
23203 Проценты к получению за отчетный год48200
23403 Прочие доходы за отчетный год423833493349
23404 Прочие доходы за предыдущий год446220930
23503 Прочие расходы за отчетный год1208122122
23504 Прочие расходы за предыдущий год1881020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97781701017010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28650205350
24603 Прочее за отчетный год210900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76691701017010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28650205350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76691701017010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28650205350
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3111037100
32008 Величина капитала на 3111038100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))766900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)766900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))766900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)766900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))498500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)498500
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))498500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)498500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3111305500
33008 Величина капитала на 3111306500
36003 Чистые активы на 3111306500
36004 Чистые активы на 3111038100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7669)/Стоимость активов (115518) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37728+0+0) = 16.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6266)/Выручка (43994) = 14.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7669)/Выручка (43994) = 17.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.093

Индекс Альтмана Z = 54.307

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.44), коэффициент быстрой ликвидности (12.34), коэффициент текущей ликвидности (12.51), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (14.24%), рентабельность компании (17.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники