Общество с ограниченной ответственностью "Эдда" ИНН:0275066214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88114496 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4046518981145
11504 Основные средства на конец предыдущего года65189811451391
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4046518980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65189811450
12103 Запасы на конец отчетного года3395288834313918
12104 Запасы на конец предыдущего года2888343139182187
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69032354105969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2354105860534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4431931884435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19318844351135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10750505448750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50544875103220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111545705577311467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57055773114675247
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7954453810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4453813490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года805455391359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года455391359271
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116489911465888
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года899114658882715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9185435142365220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4351423652202261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10349525053820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52505382111080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111545705577311467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57055773114675247
21103 Выручка за отчетный год49096370014140735255
21104 Выручка за предыдущий год37001352553525528573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47443343953615935250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34395352503525028325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1653260652480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2606550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2453000
22203 Управленческие расходы за отчетный год877000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год776153820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153550
23403 Прочие доходы за отчетный год12202585
23503 Прочие расходы за отчетный год454592963
23504 Прочие расходы за предыдущий год59636356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44494780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9427270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8919165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год195538
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год355756222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год752222154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35575620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7522220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (355)/Стоимость активов (11154) = 3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47443+0+877) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (776)/Выручка (49096) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (355)/Выручка (49096) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 1.373

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.373<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.58%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эдда"