ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +" ИНН:0275066398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88118206 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17310601116384
11504 Основные средства на конец предыдущего года10601116384541
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17310601116384
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10601116384541
12103 Запасы на конец отчетного года1415040723474
12104 Запасы на конец предыдущего года415040723474202
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9300201
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356090692010426275486310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года692010426275486310506725
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года285239157514013389451299542
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1575140133894512995421223729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43443761743673718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37617436737188563
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8684835903
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8483590311383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года645853230900117737421799148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2309001177374217991481750602
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года646026231006117748581799532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2310061177485817995321751143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27933740959485087486548
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года740959485087486548461160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28033741059485187486648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года741059485187486648461260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года247725149820912811071235374
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1498209128110712353741110610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37026870793578267728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70793578267728161143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года617993156900212896711312884
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1569002128967113128841289883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года646026231006117748581799532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2310061177485817995321751143
21103 Выручка за отчетный год896984163021225573113447444
21104 Выручка за предыдущий год1630212255731134474445710130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год858839158782425146063379303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1587824251460633793035551665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38145423884270568141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год423884270568141158465
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19470205205620461868
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20520562046186897173
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1867521868-134996273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21868-13499627361292
23203 Проценты к получению за отчетный год654121006338934391821
23204 Проценты к получению за предыдущий год100633893439182163968
23303 Проценты к уплате за отчетный год1137641072448192494002
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1072448192494002107260
23403 Прочие доходы за отчетный год7618151305675764391674082
23404 Прочие доходы за предыдущий год1305675764391674082404497
23503 Прочие расходы за отчетный год7970131020801757801643291
23504 Прочие расходы за предыдущий год1020801757801643291430399
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6487530013151034883
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30013151034883-7902
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7314435544858388
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4355448583881022
24603 Прочее за отчетный год-46370614861107
24604 Прочее за предыдущий год70614861107510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71726255871-146125388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год255871-146125388-9434
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-71726255871-146125388
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год255871-146125388-9434
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31740959485087486548461160
32008 Величина капитала на 31741059485187486648461260
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))713026014610
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)713026014610
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71726014610
33218 Убыток (ИТОГО)71726014610
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))641300000
33278 Дивиденды (ИТОГО)641300000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 3127933740959485087486548
33008 Величина капитала на 3128033741059485187486648
36003 Чистые активы на 3128033741059485187486648
36004 Чистые активы на 31741059485187486648461260
41103 Поступления – всего за отчетный год3524122417242341991345887488
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1036175153897127536093616428
41193 Прочие поступления за отчетный год2487947263345214455252271060
41203 Платежи – всего за отчетный год3462828456232041151426071701
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3123476418488137740095418858
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год331830492949730159
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1382858940765640110706
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год42609675533309625
41293 Прочие платежи за отчетный год155140278228242666502353
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год61294-38989783992-184213
42103 Поступления – всего за отчетный год2322835208131021453361151216
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год322448000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1949685201314120137071130670
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год507026816913162920546
42203 Платежи – всего за отчетный год576424202015019358341122726
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год5000215504700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год526422186510319358341122726
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год17464116116020950228490
43103 Поступления – всего за отчетный год4337505502589335713246871162
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4337505502589335713246871162
43203 Платежи – всего за отчетный год6178483466470636775246720284
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год632963000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5545520466470636775246720284
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1840978361187-106200150878
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3327332450187294-4845

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71726)/Стоимость активов (646026) = -11.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (858839+19470+0) = 2.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18675)/Выручка (896984) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71726)/Выручка (896984) = -8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 1.815

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.815<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.08%), рентабельность компании (-8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ +"