ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА" ИНН:0275066422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88121326 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17666190522000719341
11504 Основные средства на конец предыдущего года19052200071934121237
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17666190522031719607
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19052203171960728434
12103 Запасы на конец отчетного года418821093355993728506
12104 Запасы на конец предыдущего года10933559937285060
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3082308130813082
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3081308130820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65763023445419502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302344541950245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года564028275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40282752
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года712972287930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года972287930339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года523081164516778752295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1164516778752295386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699741355038810471902
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135503881047190228820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9624962496249624
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года96249624962411551
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1732173217321732
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1732173217320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года338111408831611130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года114088316111305029
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14737227641967222486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22764196722248616580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29925793374406419426
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7933744064194261649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25312334022436829990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33402243682999010591
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года552371127396843249416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112739684324941612240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699741355038810471902
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135503881047190228820
21103 Выручка за отчетный год130186159203142085105660
21104 Выручка за предыдущий год15920314208510566040595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10349612125610507968890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1212561050796889031480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26690379473700636770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3794737006367709115
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24607247772443323074
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2477724433230742732
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2083131701257313696
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1317012573136966383
23204 Проценты к получению за предыдущий год134143
23303 Проценты к уплате за отчетный год449944703057814
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4470305781439
23403 Прочие доходы за отчетный год191471484892
23404 Прочие доходы за предыдущий год4714848920
23503 Прочие расходы за отчетный год5418490140477857
23504 Прочие расходы за предыдущий год49014047785761
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7643427155519931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4271555199316286
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год384117911291997
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1179112919971257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8027309244227934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3092442279345029
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8027309244227934
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3092442279345029
32003 Величина капитала на 3196249624962411551
32005 Величина капитала на 311732173217320
32007 Величина капитала на 31114088316111305029
32008 Величина капитала на 3122764196722248616580
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8027028141927
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8027028143854
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8027000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)8027000
33003 Величина капитала на 319624962496249624
33005 Величина капитала на 311732173217321732
33007 Величина капитала на 31338111408831611130
33008 Величина капитала на 3114737227641967222486
36003 Чистые активы на 3114737227641967222486
36004 Чистые активы на 3122764196722248616580
41103 Поступления – всего за отчетный год142532153610137570190563
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год120144130178116279190482
41193 Прочие поступления за отчетный год22388234322129181
41203 Платежи – всего за отчетный год188481184379168431190288
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1113151153089538287032
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38655382893932533587
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год52513327733874
41293 Прочие платежи за отчетный год37986294503184326628
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-45949-30769-30861275
43103 Поступления – всего за отчетный год4622130781454640
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4620530780454630
43193 Прочие поступления за отчетный год16110
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4622130781306140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период27212-247275

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8027)/Стоимость активов (69974) = -11.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2083)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103496+24607+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2083)/Выручка (130186) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8027)/Выручка (130186) = -6.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.267

Х5 = Выручка/Активы = 1.86

Индекс Альтмана Z = 1.809

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.809<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (-6.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКЕРАМИКА"