ООО НПЦ "Комплекс Ойл" ИНН:0275066454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88121705 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года19921100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года211000
11503 Основные средства на конец отчетного года130969611
11504 Основные средства на конец предыдущего года96961125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года329307960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30796110
12103 Запасы на конец отчетного года2349948709672
12104 Запасы на конец предыдущего года948709672520
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года430170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1980605439612437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года605439612362908
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2640686561547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6865615471071
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7012768852480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7688524836560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7341799553443667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7995534436672524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3932390422630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3904226319570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4132410424632157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4104246321571474
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3209389128811510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3891288115101050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3209389128810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3891288115100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7341799553443667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7995534436672524
21103 Выручка за отчетный год22379290291814411783
21104 Выручка за предыдущий год29029181441178311922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21232264531706510182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26453170651018210758
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1147257610790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2576107916010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1147257610790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2576107916010
23404 Прочие доходы за предыдущий год2233025
23503 Прочие расходы за отчетный год858513537747
23504 Прочие расходы за предыдущий год513537747556
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28920855750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20855758540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58417115171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год417115171126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2311668460683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1668460683507
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23116684600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16684606830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (231)/Стоимость активов (7341) = 3.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21232+0+0) = 5.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1147)/Выручка (22379) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (231)/Выручка (22379) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.288

Индекс Альтмана Z = 5.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (5.13%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники