Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ" ИНН:0275066486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88121622 ОКВЭД:92.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2733640
11504 Основные средства на конец предыдущего года36400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2733640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36400
12103 Запасы на конец отчетного года19630229
12104 Запасы на конец предыдущего года3022915
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177617761662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17761662245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года633320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197221411694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21411694580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224525051694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25051694580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-589-553-723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-553-723192
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года273827381654
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года273816540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96320763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320763388
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года283430582417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30582417388
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224525051694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25051694580
21103 Выручка за отчетный год5629096960
21104 Выручка за предыдущий год290969604467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9126277833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262778334245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35282-873
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282-873222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35282-873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282-873222
23503 Прочие расходы за отчетный год14242
23504 Прочие расходы за предыдущий год42420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36240-915
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240-915222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70045
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36170-915
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170-915177

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36)/Стоимость активов (2245) = -1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91+0+0) = -38.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (56) = -62.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36)/Выручка (56) = -64.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.208

Индекс Альтмана Z = 5.106

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-62.5%), рентабельность компании (-64.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция концертных программ"