ООО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "АС-ПРОЕКТ" ИНН:0275066944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67182051 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144851490316131
11504 Основные средства на конец предыдущего года149031613117977
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года428409627
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4096271306
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149131531216758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года153121675819283
12103 Запасы на конец отчетного года236252362523609
12104 Запасы на конец предыдущего года236252362523609
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1137947910562178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года865746951937389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4521202727
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1202727440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13787110393286514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1114019387161438
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152785119245103272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12671411062980721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года460541911260766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года628116387538887
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года683675125530749
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года512553074914404
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года683675125530749
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года512553074914404
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33050116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350594887811641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126481588927430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года383644887811757
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126481600527430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152785119245103272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12671411062980721
21103 Выручка за отчетный год395863138562957
21104 Выручка за предыдущий год388615796967802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223173518841742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351884298028378
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17269-380321215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36731498939424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17269-380321215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36731498939424
23303 Проценты к уплате за отчетный год15018631124
23304 Проценты к уплате за предыдущий год86311242015
23403 Прочие доходы за отчетный год221123692463
23404 Прочие доходы за предыдущий год237524631855
23503 Прочие расходы за отчетный год105322271322
23504 Прочие расходы за предыдущий год222713221106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16926-452421232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29581500638158
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16070-452421232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29581500638158

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16070)/Стоимость активов (152785) = 10.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22317+0+0) = 77.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17269)/Выручка (39586) = 43.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16070)/Выручка (39586) = 40.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.431

Индекс Альтмана Z = 5.956

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.99), коэффициент текущей ликвидности (3.6), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (43.62%), рентабельность компании (40.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники