ООО "Фирма "Метта" ИНН:0275067352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88138203 ОКВЭД:51.85.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года413104881235362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года488123536225973
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года481577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413104886035519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года488603551926742
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413104886035519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года488603551926742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-248217691895
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года176918951467
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-247217791905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177919051477
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года137861378613786
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года137861378613786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года299963329519828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года332951982811479
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437824708133614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года470813361425265
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413104886035519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года488603551926742
21103 Выручка за отчетный год90221351315127
21104 Выручка за предыдущий год135131512716448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131651354014609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135401460915719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4143-27518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27518729
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4143-27518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27518729
23503 Прочие расходы за отчетный год10810085
23504 Прочие расходы за предыдущий год1008577
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4251-127433
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-127433652
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4251-127428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-127428645
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4251-127428
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-127428645

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4251)/Стоимость активов (41310) = -10.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13165+0+0) = -31.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4143)/Выручка (9022) = -45.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4251)/Выручка (9022) = -47.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = 0.711

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-45.92%), рентабельность компании (-47.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники