Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии" ИНН:0275067465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88138657 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года585899
11504 Основные средства на конец предыдущего года5858141
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58580
12103 Запасы на конец отчетного года251145129
12104 Запасы на конец предыдущего года145343274
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26029486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27120586
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1118213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1823264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5456210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6215800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603679327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года679638565
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года549420-48
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420102-180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51241375
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года241520735
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года542590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2595360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603679327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года679638565
21103 Выручка за отчетный год6281011861
21104 Выручка за предыдущий год1011729730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год272656660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год344540815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3563550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6671890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2003550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3551890
23403 Прочие доходы за отчетный год30143
23404 Прочие доходы за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год874439
23504 Прочие расходы за предыдущий год441938
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1433250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3251700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192633
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124299132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год299150-123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (603) = 20.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (272+156+0) = 46.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200)/Выручка (628) = 31.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (628) = 19.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.167

Индекс Альтмана Z = 18.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (5.02), коэффициент текущей ликвидности (10.09), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (31.85%), рентабельность компании (19.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая Лаборатория и Технологии"