ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ" ИНН:0275067521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61141631 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года110
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14512986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129861669
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151138104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1381041753
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151138104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1381041753
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12513260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13260-78
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6441831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6441831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151138104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1381041753
21103 Выручка за отчетный год214926093375
21104 Выручка за предыдущий год260933751848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206725033194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250331942131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82106181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106181-283
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82106181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106181-283
23503 Прочие расходы за отчетный год578
23504 Прочие расходы за предыдущий год7818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7799173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99173-301
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222735
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год273517
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5572138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72138-318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (151) = 36.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2067+0+0) = 3.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (2149) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (2149) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.51

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.808

Индекс Альтмана Z = 15.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (5.77), коэффициент текущей ликвидности (5.81), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (3.82%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМА КОНСАЛТИНГ"