ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС" ИНН:0275067553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61141312 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1911319192
11504 Основные средства на конец предыдущего года1919241510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1911319192
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1919241510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25666725564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2556479874
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1710
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25670325581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2558179884
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27581644773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44773121394
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99071-107301
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10730134261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99081-107291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10729134281
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8159758737
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5873759497
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8159758737
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5873759497
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года358
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9510393319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9331927608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9513893327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9332727616
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27581644773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44773121394
21103 Выручка за отчетный год779923943
21104 Выручка за предыдущий год2394322081
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год779923943
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2394322081
22203 Управленческие расходы за отчетный год3619389
22204 Управленческие расходы за предыдущий год389940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год418023554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2355421141
23303 Проценты к уплате за отчетный год48745616
23304 Проценты к уплате за предыдущий год56164144
23504 Прочие расходы за предыдущий год930346
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69417008
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1700816651
24603 Прочее за отчетный год6455
24604 Прочее за предыдущий год555
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75816953
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1695316646
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-75816953
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1695316646

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-758)/Стоимость активов (275816) = -0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3619) = 115.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4180)/Выручка (7799) = 53.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-758)/Выручка (7799) = -9.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.586

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.561

Индекс Альтмана Z = 4.403

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.7), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (53.6%), рентабельность компании (-9.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"