Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго" ИНН:0275067708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61144782 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4394235
12104 Запасы на конец предыдущего года3942350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94114532776163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1453277616383
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23725224889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2522488932
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1182174430660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174430662870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118217443066325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17443066325115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1410100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-631-874-9510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-874-951-8700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-617-860-941-860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-860-941-860-638
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1799260440071185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260440071185753
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1799260440070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2604400711850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118217443066325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17443066325115
21103 Выручка за отчетный год6436673169983654
21104 Выручка за предыдущий год6731699836542303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4725542356693775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5423566926172598
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1711130813290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1308132910370
22203 Управленческие расходы за отчетный год1242000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1208000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год469100-620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100-62-1210
23503 Прочие расходы за отчетный год1651543101
23504 Прочие расходы за предыдущий год154310134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30485-810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85-81-2220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год611300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24372-81-222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72-81-222-329
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24372-810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год72-81-2220
32003 Величина капитала на 3114000
32007 Величина капитала на 31-874000
32008 Величина капитала на 31-860000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))243000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)243000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))243000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)243000
33003 Величина капитала на 3114000
33007 Величина капитала на 31-631000
33008 Величина капитала на 31-617000
36003 Чистые активы на 31-617000
36004 Чистые активы на 31-860000
41103 Поступления – всего за отчетный год6863000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6768000
41193 Прочие поступления за отчетный год95000
41203 Платежи – всего за отчетный год6878000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6118000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год379000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год69000
41293 Прочие платежи за отчетный год312000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (1182) = 20.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4725+0+1242) = 7.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (469)/Выручка (6436) = 7.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (6436) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.343

Индекс Альтмана Z = -1.386

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (7.29%), рентабельность компании (3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭскортКарго"